פנסיה ביטוח גמל

מפת אתר אודות ייעוץ פנסיוני צור קשר

מחשבון היוון קצבת פרישה

הוראות הפעלה

ב. הכנסת נתונים

    א. נתוני השנה בה בוצע ההיוון

  • שנת מס בה בוצע ההיוון -
          השנה בה מבצעים את ההיוון ומקבלים סכום חד פעמי.
          אם ההיוון מתבצע בשנה נוכחית- יש לבחור בשנה נוכחית.
          אם ההיוון התבצע בעבר (הסכום המהוון התקבל בעבר) - יש לבחור בשנה בה בוצע ההיוון.

  • קצבת פרישה חודשית מלאה (לפני היוון) -
          גובה הקצבה החודשית המלאה (לפני ביצוע ההיוון), בשנת ביצוע ההיוון.
          נתון זה יש להכניס למחשבון קצבת פרישה/ מחשבון השילוב לצורך חישוב שלושת הנתונים הבאים:

  • קצבה מזכה -
          התוצאה של המחשבון קצבת פרישה/ מחשבון השילוב

  • קצבת פרישה מלאה, פטורה ממס -
          התוצאה של המחשבון קצבת פרישה/ מחשבון השילוב

  • קצבת פרישה מלאה, חייבת במס -
          התוצאה של המחשבון קצבת פרישה/ מחשבון השילוב

  • קצבת פרישה חודשית מהוונת -
          אותו חלק מהקצבה שמהוונים לצורך קבלת סכום חד פעמי.

  • מספר שנות היוון -
          מספר השנים שבהן מבוצע היוון ומתקבלת קצבה חלקית (קצבה מלאה בניכוי הקצבה המהוונת).

    ב. נתוני שנת היוון שוטפת

  • שנת מס בה קיים היוון -
          שנה שוטפת בה מקבלים קצבת פרישה חלקית.

  • קצבה חודשית שוטפת חלקית (לאחר היוון) -
          קצבת פרישה חלקית שוטפת המתקבלת בשנות ההיוון.

  • קצבה חודשית מלאה, אילו לא בוצע היוון -
          גובה הקצבה שהייתה מתקבלת אילו לא בוצע היוון.
          להלן דוגמא לחישוב הסכום בשתי דרכים:
            נתונים בשנה בה בוצע ההיוון
            קצבת פרישה מלאה לפני ההיוון - 5,000 ₪.
            בוצע היוון של 25%
            קצבה מהוונת - 1,250 ₪
            קצבה חלקית בשנה בה בוצע ההיוון- 3,750 ₪.
            נתון בשנת היוון שוטפת
            קצבה חלקית בשנה עוקבת הינה גבוהה יותר - 4,000 ₪.
          חישוב א': אם יודעים את אחוז ההיוון:
            הקצבה החלקית השוטפת לחלק ( 1- אחוז ההיוון): 5,333=4,000/75%
          חישוב ב': אם לא יודעים את אחוז ההיוון:
            אזי יש לחשב את אחוז ההיוון מתוך הנתונים שלפני ההיוון:
            קצבה מהוונת לחלק קצבה מלאה     25%=1,250/5,000
            הקצבה החלקית השוטפת לחלק ( 1- אחוז ההיוון): 5,333=4,000/75%

          נתון זה - קצבה חודשית מלאה אילו לא בוצע היוון, יש להכניסו למחשבון הנוכחי
          וגם להכניס למחשבון קצבת פרישה/ מחשבון השילוב לצורך חישוב הנתון הבא:

  • קצבה חודשית שוטפת מלאה, פטורה ממס -
          התוצאה של המחשבון קצבת פרישה/ מחשבון השילוב,
          כאשר משתמשים בנתון: "קצבה חודשית מלאה, אילו לא בוצע היוון"



מאמר זה כולל 2 חלקים:
א. הוראות הפעלה
ב. הכנסת נתונים








































אשכול יועצים
ביטוח פנסיוני